Facturación con el SAT en México: cómo emitir facturas electrónicas en 2026

Facturar correctamente ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) es una obligación fiscal para la mayoría de las personas físicas con actividad económica y para todas las empresas en México. Emitir una factura electrónica —conocida oficialmente como Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI)— no solo cumple con la ley: también te permite deducir gastos, cobrar con respaldo legal y mantener tu historial fiscal en orden.

Si nunca has facturado o llevas poco tiempo haciéndolo, el proceso puede parecer complicado al principio. Sin embargo, una vez que entiendes los pasos y tienes tus datos listos, emitir una factura toma pocos minutos. Esta guía explica el proceso de forma práctica, sin tecnicismos innecesarios, para que puedas cumplir con tus obligaciones con confianza.

Qué es y para qué sirve

Qué es el CFDI

El Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) es la factura electrónica oficial en México. Es el único documento que el SAT reconoce como comprobante de una transacción comercial para efectos fiscales. Reemplazó definitivamente a las facturas en papel hace varios años y actualmente se encuentra en su versión CFDI 4.0, vigente desde 2022 y obligatoria para todos los emisores.

Una factura electrónica sirve para:

• Acreditar ingresos ante el SAT.
• Permitir al receptor deducir gastos o acreditar impuestos (como el IVA).
• Tener respaldo legal en operaciones comerciales.
• Cumplir con las obligaciones del régimen fiscal en el que estás inscrito.

A quién aplica

La obligación de emitir CFDI aplica a:

• Personas físicas con actividad empresarial, servicios profesionales (honorarios), arrendamiento, actividades agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas, y en general cualquier régimen que genere ingresos gravados.
• Personas morales (empresas) de cualquier tamaño y giro.
• Personas físicas en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), con reglas específicas.

Las personas físicas que solo obtienen ingresos por salarios no emiten facturas; esa obligación recae en su empleador.

Base legal

La facturación electrónica está regulada principalmente por:

• Código Fiscal de la Federación (CFF), artículos 29 y 29-A.
• Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) vigente para 2026 (esta resolución se actualiza anualmente; verificar la versión más reciente en el portal del SAT: sat.gob.mx).
• Anexo 20 de la RMF, que define las especificaciones técnicas del CFDI 4.0.

Cómo funciona paso a paso

Requisitos previos

Antes de emitir tu primera factura necesitas tener:

• RFC activo y con buzón tributario habilitado.
• e.firma (firma electrónica avanzada) vigente, o en su defecto el Certificado de Sello Digital (CSD), que es el que se usa específicamente para sellar los CFDI.
• Estar dado de alta en el régimen fiscal correspondiente.
• Contar con los datos completos del receptor: RFC, nombre o razón social, código postal fiscal y uso del CFDI.

Paso a paso para emitir una factura

1. Obtén tu Certificado de Sello Digital (CSD). Si aún no lo tienes, inicia sesión en el portal del SAT (sat.gob.mx) con tu e.firma o contraseña. Ve a la sección Factura electrónica > Genera y descarga tus archivos a través de el Servicio de Generación de CSD. El trámite es gratuito y toma aproximadamente 10-15 minutos en línea.

2. Elige cómo vas a facturar. Tienes dos opciones principales:

   • Factura gratuita del SAT: Usa el servicio Factura fácil o el Portal de Facturación disponible en sat.gob.mx. Es gratuito y no requiere software adicional. Recomendado para quienes facturan poco volumen.
   • Proveedor Autorizado de Certificación (PAC): Son empresas privadas autorizadas por el SAT para timbrar CFDI. Ofrecen sistemas de facturación con más funciones. Algunos tienen planes gratuitos para bajo volumen. El listado oficial de PAC está en el portal del SAT.

3. Ingresa los datos del comprobante. Completa los campos obligatorios del CFDI 4.0:

   • Datos del emisor: RFC, nombre, régimen fiscal, código postal.
   • Datos del receptor: RFC, nombre o razón social, código postal fiscal, régimen fiscal del receptor y uso del CFDI (por ejemplo: G03 - Gastos en general, D01 - Honorarios médicos, etc.).
   • Descripción del producto o servicio con la clave del catálogo del SAT correspondiente.
   • Cantidad, precio unitario e importe.
   • Impuestos aplicables (IVA 16%, IVA 0%, exento, IEPS según corresponda).
   • Método de pago (PUE - pago en una sola exhibición, o PPD - pago en parcialidades o diferido).
   • Forma de pago (efectivo, transferencia, cheque, etc.).

4. Timbra el CFDI. Una vez completados los datos, el sistema (SAT o PAC) valida y sella el comprobante. Recibirás el archivo en formato XML (el documento oficial) y en PDF (para visualización). El XML es el que tiene validez legal; el PDF es solo una representación visual.

5. Envía la factura al receptor. Entrega al cliente el archivo XML y el PDF. Puedes hacerlo por correo electrónico o mediante la plataforma que uses. El receptor puede verificar la autenticidad del CFDI en el portal del SAT con el folio fiscal (UUID).

6. Conserva tus comprobantes. Guarda todos tus CFDI emitidos y recibidos. El SAT los almacena en tu buzón tributario, pero es recomendable tener respaldo propio. El plazo de conservación de documentación fiscal es de 5 años según el CFF.

Plazos y fechas importantes

Cuándo debes emitir la factura

La regla general del CFF establece que el CFDI debe emitirse en el momento en que se realiza la operación (al cobrar o al entregar el bien o servicio). Sin embargo, existen reglas específicas según el tipo de operación:

• Venta de bienes o prestación de servicios al público en general: puedes emitir una factura global al final del día, semana o mes, dependiendo de tu régimen.
• Nómina: el CFDI de nómina debe emitirse a más tardar el último día del mes en que se realizó el pago, aunque la recomendación del SAT es emitirlo en la fecha de pago.
• Arrendamiento: al momento de cobrar la renta mensual.
• Honorarios y servicios profesionales: al momento de cobrar o al acordar el pago.

Fechas límite de declaraciones relacionadas

• Declaración mensual (personas físicas con actividad empresarial o servicios profesionales): a más tardar el día 17 del mes siguiente al período declarado.
• Declaración anual (personas físicas): en abril del año siguiente al ejercicio fiscal. Por ejemplo, la declaración anual 2025 se presenta en abril de 2026.
• Declaración anual (personas morales): a más tardar el 31 de marzo del año siguiente.
• RESICO personas físicas: declaración mensual a más tardar el día 17 del mes siguiente.

Nota: estas fechas son estables pero pueden ajustarse si caen en día inhábil o por disposiciones de la RMF. Verificar siempre en sat.gob.mx.

Consecuencias de no cumplir

• Multas por no emitir CFDI: Verificar en el organismo oficial correspondiente (montos sujetos a actualización periódica; consultar el CFF vigente en sat.gob.mx).
• Recargos e impuestos omitidos si los ingresos no se declaran.
• Posible suspensión del sello digital, lo que impide seguir facturando.
• En casos graves, el SAT puede iniciar un proceso de auditoría o fiscalización.

Errores comunes y cómo evitarlos

Errores frecuentes al facturar

• Usar el RFC genérico XAXX010101000 cuando no corresponde. Este RFC se usa solo para ventas al público en general donde el cliente no requiere factura. Si el cliente sí la necesita para deducir, debes usar su RFC real. Usar el genérico en esos casos invalida la deducción del receptor.

• Seleccionar el uso del CFDI incorrecto. El campo uso del CFDI debe reflejar la finalidad real del gasto para el receptor. Si el cliente lo usará para deducir gastos generales de su negocio, el uso correcto es G03. Si no sabes cuál usar, pregúntale al receptor; es su responsabilidad indicártelo.

• No incluir la clave correcta de producto o servicio del catálogo del SAT. El CFDI 4.0 requiere que cada concepto tenga una clave del catálogo oficial del SAT. Usar una clave genérica o incorrecta puede generar inconsistencias en tu contabilidad y problemas en auditorías. Consulta el catálogo en sat.gob.mx.

• Emitir la factura con datos del receptor incorrectos. En el CFDI 4.0, el nombre, RFC y código postal del receptor deben coincidir exactamente con los registrados ante el SAT. Un solo carácter incorrecto puede hacer inválido el comprobante. Pide siempre la constancia de situación fiscal actualizada de tu cliente.

• No cancelar correctamente una factura con error. Si emitiste un CFDI con datos incorrectos, no basta con ignorarlo. Debes cancelarlo formalmente en el portal del SAT o a través de tu PAC, y en muchos casos necesitas la aceptación del receptor. Una factura no cancelada sigue contando como ingreso declarado.

Preguntas frecuentes

¿Puedo facturar sin contratar un PAC o sistema de pago? Sí. El SAT ofrece de forma gratuita el servicio Factura fácil en su portal oficial. Es suficiente para quienes emiten pocas facturas al mes. Solo necesitas tu RFC, contraseña o e.firma y tu CSD activo.

¿Qué pasa si mi cliente no me da su RFC? Si el cliente no requiere factura o no te proporciona su RFC, puedes emitir una factura al RFC genérico XAXX010101000 (para clientes nacionales) o XEXX010101000 (para clientes extranjeros). Sin embargo, con ese RFC el cliente no podrá deducir el gasto.

¿Cuánto tiempo tengo para cancelar una factura? Puedes cancelar un CFDI dentro del mismo ejercicio fiscal en que fue emitido sin restricciones mayores. Si quieres cancelar una factura de un ejercicio anterior, existen limitaciones y puede requerir justificación. Las reglas de cancelación están en la RMF vigente y se actualizan con frecuencia; verifica la versión más reciente en sat.gob.mx.

¿Estoy obligado a facturar si soy persona física con ingresos bajos? Depende de tu régimen fiscal. En el RESICO (Régimen Simplificado de Confianza), las personas físicas con ingresos de hasta 3.5 millones de pesos anuales deben emitir CFDI por sus operaciones. Si tus ingresos son exclusivamente por salarios, tu empleador es quien factura (CFDI de nómina); tú no emites facturas.

¿Qué es el complemento de pago y cuándo debo usarlo? El complemento de pago (también llamado recibo electrónico de pago) se emite cuando una factura se pagó en una fecha diferente a la de su emisión, es decir, cuando usaste el método de pago PPD (pago en parcialidades o diferido). Debes emitirlo a más tardar el décimo día hábil del mes siguiente al mes en que recibiste el pago. Si la factura se pagó en el momento (método PUE), no necesitas complemento de pago.

Resumen y recomendación

Facturar con el SAT en México implica emitir un CFDI 4.0 con datos correctos del emisor y receptor, usando las claves de catálogo adecuadas y el método de pago que corresponda a tu operación. El primer paso concreto es verificar que tu Certificado de Sello Digital (CSD) esté activo y acceder al portal gratuito del SAT para emitir tu primera factura.

Si tienes dudas sobre tu régimen fiscal, las claves correctas de productos o servicios, o cómo manejar situaciones especiales (cancelaciones, complementos de pago, facturas globales), lo más recomendable es consultar con un contador público certificado o asesor fiscal.

Este contenido es informativo y refleja la normativa general vigente en 2026. No reemplaza la asesoría de un profesional fiscal. Las reglas específicas pueden variar según tu régimen, actividad y situación particular. Ante cualquier duda, consulta directamente con el SAT en sat.gob.mx o con un contador de tu confianza.